重庆市江津区审计局

关于2022年度区本级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市人民代表大会常务委员会关于加强对审计查出问题整改情况监督的决定》等规定，现将2022年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、扎实开展审计整改

（一）审计查出问题整改情况。

截至2023年10月底，《2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》反映的5大类42个方面的问题，已经基本完成整改，整改率93.04%，整改相关问题金额8928.92万元,建立完善制度25项。

1．区级财政预算执行和决算草案编制审计查出问题的整改情况。

全面规范预算编制，印发《重庆市江津区人民政府办公室关于认真做好2024年区级预算及2024－2026年区级3年滚动财政规划编制工作的通知》，切实提高年初预算到位率，最大程度减少代编预算，未及时分配资金收回统筹使用，强化预算约束，提升财政资金使用效益。对追加预算和结转结余资金加大清理力度，印发《江津区区级预算调剂管理办法（试行）》，对追加预算未编制年度绩效目标情形予以规范，推进预算绩效深度融合。切实规范预算执行管理，修订涉农资金管理办法，全面规范转移资金下达要求，督促加快专项资金使用。已清理银行账户9个，补充备案3个。

2．部门预算执行和镇街财政决算审计查出问题的整改情况。

在2024年区级预算及3年滚动财政规划中明确提出，加强部门预算管理，将各类收入全部列入预算，杜绝无预算或超预算支出、合理安排项目支出进度等，充分利用财政一体化管理平台，加强预算执行和监管，规范预决算编制。制定《江津区党政机关过紧日子苦日子实施方案》，年度中新增支出超过50万元以上的，必须履行预算评审、本级政府审批程序后执行。已追缴应收未收租金等非税收入金271.18万元，及时清理退还农民工保证金619.6万元，赔付农村困难学生保险45万元。

3．重大政策措施落实相关审计查出问题的整改情况。

（1）关于推动成渝地区双城经济圈建设政策措施落实情况方面的问题。区政府督促相关单位细化措施，有序推进成渝地区双城经济圈建设的相关任务。联合泸州市合江临港工业园搭建交流平台，目前“合江·江津（珞璜）”新材料产业合作示范园区配套合作企业达30家。德感工业园发展中心制定《推动成渝地区双城经济圈建设工作方案》，协助重庆三五三三公司与泸州恒力公司及相关企业就印染服装加强对接合作。区林业局已重新落实“两岸青山·千里林带”项目地块，并进行补栽补植，1094.3亩重叠面积已全部完成整改。

（2）关于优化营商环境政策措施落实情况方面的问题。

制定《江津区优化营商环境督查工作方案》和《江津区营商环境工作考核激励方案》，建立健全优化营商环境全过程督查机制以及优化营商环境考核和激励机制。加大对企业申报补助资金的审核力度，严格按照申报通知要求逐条审核，在项目申报过程中务必更加严谨。区政务服务办印发《关于加强政务服务事项办事指南维护管理的通知》，要求各相关单位及时更新政务服务事项，做到同事同标。

4．民生资金及政策相关审计查出问题的整改情况。

（1）关于困难群众救助补助资金方面的问题。督促镇街加强对敬老院的管理，保障供养老人衣、食、住、行安全，及时更换、维修老旧设施设备。加强困难群众救助补助资金使用管理，保障困难群众权益，目前已归垫补助救助资金82.28万元。对全区符合条件应享受未享受救助和不符合条件违规享受救助待遇的情况进行了全面梳理，将应享未享救助城乡特困161人全部纳入特困供养，补发32名医疗救助对象医保资助7580元，清退不符合条件享受救助的人员资金34.21万元。

（2）关于义务教育资金管理使用方面的问题。切实加强校外培训机构管理，2家培训机构已足额缴纳风险保证金35万元。严格执行中小学和幼儿园收费管理相关要求，杜绝违规收费，2所学校已将无依据收取的费用退还学生5.12万元，上缴财政19.14万元。管好用好教育资金，严格落实营养改善计划有关要求，学生食堂独立核算，严禁挤占，2所学校已归垫学生食堂伙食费22.65万元。

（3）关于医疗保险基金和三医联动改革情况方面的问题。严格贯彻落实医疗机构集采政策，对药品网采率开展季度监测，将药品采购情况纳入医疗机构年度考核，与年度基金总额预算、清算挂钩。制定《江津区医疗机构设置“十四五”规划》、《江津区域医疗卫生次中心设置规划（2023－2025）》，加大基层医疗机构软硬件投入，常态化开展区聘镇用、支医等工作，建立分级诊疗救治责任主体和追责问责制度。加强医保基金管理，制定基金监管工作计划和任务清单，实施日常检查全覆盖，已追回被骗取的医保基金145.42万元，缴纳罚款及违约金127.88万元。

5．政府投资管理及项目相关审计查出问题的整改情况。

针对政府投资审计发现的9个方面的问题，各整改责任单位加强了对现行建设管理规定的学习，针对具体问题采取了点上整改的措施，进一步强化管理修订完善内控制度。石蟆镇等6个建设单位核减多计工程价款1026.46万元，滨江集团公司约谈现场管理人员和预算经办人员，修订了《工程项目变更管理及结算审核办法》、《工程项目造价管理实施细则》，中山镇制定了《中山镇采购及项目管理制度》。

6．国有资产管理相关审计查出问题的整改情况。

（1）关于国有资产管理方面的问题。2023年以来由区国资委牵头，进行了三次国有资产清理工作，清理出存量房产约295.36万平方米，低效无效的房产约90.58万平方米。目前，正在对相关资产进行分析研判，为下一步的盘活工作打好基础。严格执行《江津区行政事业单位国有资产出租出借管理办法》，资产出租出借和处置，按要求评估、报批和备案。目前，圣泉街道、江津中学等6个单位已收并上缴租金及违约金276.65万元。综保集团已签约出租厂房1.26万平方米，已累计收回对外投资款1210万元和790万元等额抵押物，追收预付工程款利息30.79万元。

（2）关于国有自然资源资产管理方面的问题。加强耕地、林地保护，建立耕地保护“网格化”动态巡查监管长效机制，完成耕地进出平衡调整，推进异地造林。3个镇街已恢复耕地117亩，退还林地3.29亩。加强水资源保护工作，停用水质不达标的饮用水水源地，加快推进农村饮用水巩固提升工程，完成水源地修复及垃圾清理工作。加强排污监管，督促办理排污许可登记，环评登记和餐饮企业隔油措施修建。4户企业完成水产养殖尾水处置工作，1户关停。

（二）未整改到位问题原因分析及下一步打算。

目前，审计查出问题绝大部分得到了整改，个别问题情况较为复杂，尚未整改到位。如：公房租赁相关问题涉及面广、时间跨度长，需逐步推进；应清理退还的农民工工资保证金因无法联系有效联系人，暂时无法退还；个别项目进度未达支付标准，专项资金暂未支付。下一步，将严格落实区委审计委员会工作要求和区人大常委会的审议意见：一是对未完全整改的问题，持续跟踪督促；二是对成因复杂的问题，分类施策破解难点问题。

二、切实落实人大意见

（一）依法规范财政预算收支管理。

1．坚持依法依规组织收入。严守依法组织收入红线，区财政局印发《关于进一步规范财政收入秩序的通知》，做好收入编制、组织、核算工作，强化财政收入预算执行监督。强化财政收入征管，提前研判重点税源企业入库情况，分析重点税源短收因素并做好应对措施，重点挖掘全区入库前100名重点税源企业的增收潜力。持续加大欠缴税费征管力度，加大恶意欠缴税费的联合惩戒力度，动态跟踪非税收入缴库情况。

2．全面开展“三资”清理。组织专班集中开展结转结余等闲置资金清理，统筹用于保障财政运行。全面盘点国有企业、行政事业单位各类资源资产，对房产、土地、矿产、森林、水利等重点资产资源价值进行梳理确定，抢抓政策窗口期，推动资产资源尽快变现，增加财政收入。全面摸排全区已出让配置、拟规划建设各类特许经营权，规范特许经营权出让、配置及转让程序，加快推进具有潜在价值特许经营权盘活。

3．切实规范财政支出管理。落实落细政府过紧日子苦日子要求，从严管控资金支付，调度库款统筹财力兜牢“三保”和做好成渝双城经济圈等重大战略决策部署支出保障。规范财政支出行为。全面清理各类招商引资违规兑现政策行为。完善债券资金审议流程，对债券资金使用范畴、内容、支付要求从严审核，压实使用单位责任，严格按债券资金管理办法规定支出债券资金。

4．推进预算绩效深度融合。持续优化事前绩效评估，对区级各部门（单位）预算500万元以上新增项目开展自评估工作，将评估结果作为预算安排的重要参考。做好重点绩效评价工作，对重点项目、重点资金开展事后绩效评估，严格对标预算绩效目标，评估资金使用效益。加大预算绩效监管，做到整体绩效、项目支出绩效目标编制全覆盖，加强重点项目绩效目标实质性审核。

（二）着力加强国有资产资源管理。

1．加强国有资产管理。推动权证办理，对清理出未办权证资产情况进行集中会审，分类提出处置意见，区国资委印发《关于加快推进区属国有企业资产产权办理工作的通知》，加大产权办理力度，截至目前已完成8宗权证办理。积极盘活利用，印发《关于区属国有企业进一步盘活存量资产的通知》，筛选具备条件的资产，按照“一企一方案、一资一计划”的原则，制定盘活方案。截至2023年9月，区属国有企业新增资产盘活面积约5.8万平方米，新增收入约404万元。健全完善制度，印发《关于进一步加强区属国有企业参股管理有关事项的通知》，引导和规范企业投资行为，依法建立权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系，推动区属国有企业强化投资行为的全过程全面监督管理。

2．加强国有自然资源管理。立足全区实际，完成“三区三线”划定。划定耕地109万亩，永久基本农田91.73万亩，生态保护红线512.04平方公里，城镇开发边界185.96平方公里，为全区资源保护与利用奠定了基础。围绕各工业园功能定位，制定《构建“三个1000亩”工业用地供应管理格局强化工业高质量发展用地保障工作方案》，工业用地供应管理格局已初见成效。印发《关于建立矿产资源管理长效机制的通知》，建立各部门（单位）齐抓共管的工作机制。全力坚守耕地保护5项“一票否决”任务红线，夯实粮食安全根基。目前，全区实际耕地保有量111.5万亩，比国家控制任务高2.5万亩。

（三）不断拓展审计监督广度深度。

1．加强财政财务收支审计。强化审计项目统筹意识，努力构建多层级互补、多专业融合、多部门协同的审计模式。积极对接市审计局计划管理部门，做好市、区两级审计项目的有机衔接。在2023年实施的审计项目中，统一谋划区级预算执行审计和部门预算执行审计的重点，结合经责审计开展预算执行、专项资金管理审计，避免多头审计。充分运用大数据审计技术，在医保资金、教育资金等专项审计中对大量数据进行筛查、比对，筛选疑点，揭示问题。

2．加强国资国企管理审计。重点关注区属重点国有企业资产管理、对外投资及投资收益等情况，促进国有资产保值增值。在2023年实施的国有企业主要领导经济责任审计中，审计揭示了出租国有资产管理不到位、股权投资监管不到位、新设公司可行性论证不充分、混改公司自主经营能力弱、风险管控不到位等问题，审计促进清理出租资产近400处，追回投资资金300余万元。

（四）扎实做好审计查出问题整改工作。

1．进一步压实整改主体责任。各被审计单位切实履行审计整改主体责任，准确把握审计整改工作要求，有力有序推进审计整改，审计工作报告反映的115个问题，完成整改107个，部分整改8个，成效明显。区财政局、区国资委等主管部门认真履行审计整改监管责任，注重从政策制度上查缺补漏，结合部门职责制定规范财政和国有资产管理、自然资源利用等方面的9项制度。

2．进一步强化审计督促检查。区审计局建立了问题台账、整改台账、整改督查台账3套台账，对审计发现的问题进行数字化闭环管理。建立“党建统领审计问题清单”工作机制，重塑整改流程。截至10月底，纳入区级“审计问题清单”全量库问题451个，整改率99.33%。建立屡审屡犯问题清单通报机制，定期梳理发布审计发现的共性高频问题，供各单位借鉴参考。今年6月已发布了11个方面、33种类型的屡审屡犯及共性问题清单。

3．进一步深化整改联动机制。坚持完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查、纪检监察监督、巡察监督与审计监督贯通协同的整改工作机制，加大审计查出问题整改的统筹督促力度。探索出“人大+审计”全过程监督的新路径。