各区属国有企业：

为了加强和规范企业内控制度，提高企业经营管理水平和风险防控能力，促进企业可持续发展，根据《企业国有资产法》《企业国有资产监督管理条例》 《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》 《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》《企业内部控制基础规范》精神。现就进一步加强区属国有企业内控体系建设管理工作通知如下：

一、 建立债务风险防控制度

各企业要坚持持续经营发展理念，落实债务管控规模、规范企业财务管理、防范化解债务风险的主体责任；建立效益为上的资金预算制度，大额资金支出必须纳入年度资金预算，进一步加强风险点的防控；区属国有投资公司要建立债务风险防范化解工作机制和风险清单，不断规范和强化债务的管理，确保资金链不断裂，严禁出现系统性金融风险。

二、建立重大事项报告制度

各企业要按照江津区区属国有企业重大事项管理要求，建立重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额资金运作的“三重一大”领导集体决策重大事项议事规则，并按规定向区国资委报备。

三、建立资金支出审批制度

各企业要按照《企业内部控制基本规范》，以及区财政局、区国资委《关于进一步加强区属国有企业财务管理有关工作的通知》（津国资〔2017〕130号）等要求，结合企业实际，制定资金支出审批制度，明确资金支出审批流程，切实加强资金支出财务管理。大额资金支出实行集体会商制。企业日常运行支出、缴纳税费支出、购买原材料支出、金融机构还本付息支出等经常性支出可先行支付，事后按企业资金支付内部决策程序审批。对于工程款支出、对外投资支出、借款支出、捐赠支出、采购支出等非经常性支出，实行集体会商制方式。

四、建立企业负责人履职待遇及业务支出管理制度

各企业要按照《区政府办公室关于加强区属国有企业负责人履职待遇、业务支出管理的通知》（江津府办发2016〕41号）的要求，对企业董事长、党组（党总支）书记、总经理、监事会主席（监事长）及副职负责人的履职待遇及业务支出预算、执行、监督管理等制定管理制度（办法），并按规定向区国资委备案。

五、建立决策执行监督机制

各企业要按照建设现代企业制度的要求，规范党组织、董事会、监事会、经理层的会议议事规则，将党建工作总体要求纳入公司章程，规范公司法人治理结构，建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制。

六、建立监督与约束机制

按照事前规范制度、事中加强监控、事后强化问责的原则，出资人负责拟定企业国有资产监督管理制度，监督检查企业内控体系建设情况，将内控制度建设情况纳入企业考核；企业纪检、监事、审计、财务等机构，要强化企业领导人员廉洁从业、行使权力等的监督；各企业要建立内部常态化监督审计机制和信息公开制度，依法依规、及时准确披露公司治理以及管理架构、国有资本整体运营情况、关联交易、企业负责人薪酬等信息。

                            重庆市江津区国有资产监督管理委员会

                 2019年10月10日