2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

2024年度区级预算执行和其他财政收支审计

查出问题整改情况的公告

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市人民代表大会常务委员会关于加强对审计查出问题整改情况监督的决定》等规定，现将2024年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

截至目前，审计工作报告反映的158个问题，已整改146个，到期问题已全部整改，到期问题整改率100%，未到整改时限问题12个，综合整改率92.41%，整改金额10867.70万元。

一、预算执行和决算编制审计查出问题整改情况

1．针对预决算管理方面的问题。区财政局印发《关于做好2024年度预算执行审计指出部分单位无预算超预算采购问题整改的工作通知》，加强政府采购支出预算管理；区教委印发《关于进一步做好教育系统预算编制工作的通知》《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，再次强调各学校严格按照预算口径编制预算，规范编制政府采购预算。

2．针对重点专项支出绩效方面的问题。区财政局制发《关于加快专项资金分配进度的工作提醒》，从强化时限意识、优化分配流程、加强项目储备、强化结果运用四个方面，进一步规范今后专项资金分配工作。审计工作报告反映的3个未按期开工的城市地下管网及设施项目均已开工建设，其中白沙城区排水设施改建工程已完成合同工程量的51.4%，已拨付进度款1357.10万元。

3．针对财政资金管理方面的问题。区财政局印发专项通知，明确年初计提福利费结转规则，从制度层面规范福利费管理；通过向借款单位逐一下达催缴通知书，要求结合实际制定可行还款计划并全程跟踪督促，切实加大财政借款清收力度；推动区水利局、区土地房屋征收中心按规定上缴利息收入127.65万元，相关非税收入及时入库，相关领域财政资金管理规范性显著提升。

二、重大政策措施落实和重大风险防范审计查出问题整改情况

1．关于成渝地区双城经济圈汽车产业、电子信息产业高质量协同发展情况专项审计调查发现问题的整改。一是落实协同机制，共同谋划年度重点工作。2024年12月19日，推动泸永江融合发展示范区建设2024年领导小组会议在江津召开，三地党委主要领导参会。研究推动泸永江融合发展示范区建设2025年度重点工作任务。制定《江津区推动成渝地区双城经济圈建设“十项行动”2025年度“四张清单”》，明确“深化泸永江产业协同发展”“建设重庆工业互联网示范基地”等涉及汽车产业、电子信息产业发展的重点工作。围绕“深化白沙-合江产业合作示范园区建设”“加快构建‘3+3+X’现代产业集群”等内容，推动汽车产业、电子信息产业在成渝地区双城经济圈建设大背景下高质量协同、高水平发展。二是举办各类活动，搭建协同发展平台。2024年12月，与泸州、永川共同举办泸永江产业协作推介会，签约项目和合作协议10个，签约金额14.8亿元。发布泸永江产业配套合作供需清单527项，涵盖汽车制造、电子信息等重点产业链条及细分领域，涉及企业280余家。2024年10月-12月，举办2024“泸永江”工业设计创新大赛，江津润通科技、重汽（重庆）及永川泸州两地新能源汽车等汽车及电子信息产业相关企业参赛，有力助推川渝汽车产业、电子信息产业三地融合发展。三是制定配套政策，培育壮大优势产业。围绕企业能级提升、突破关键核心技术等方面研究制定《江津区推动工业经济高质量发展六条措施》。政策覆盖汽车产业及电子信息产业，围绕整车企业加快新车型上市、电子信息制造业企业加速订单转化等方面给予政策支持，鼓励企业提质增效，助推工业经济高质量发展。

2．重庆市地方国有金融企业风险防控情况专项审计调查发现问题的整改。针对审计反映的业务经营不合规、管理制度建设和执行不到位问题：一是加大代偿资金追收。通过梳理代偿项目现状，多渠道获取债务人信息，加强与司法部门协作，加大案件执行力度，增强资产处置变现能力。2024年至今，27个代偿项目收回代偿款共计1430.95万元。二是全面清退保证金。对客户存入的保证金开展清退工作，2024年6月至2025年2月已清退保证金119.26万元，客户缴纳的风险保证金已全部清退。三是提升呆账管理能力。建立呆账核销台账，全面详实反应项目核销事项，查找分析形成原因，并根据项目具体情况制定追偿方案，确保应收尽收。四是核心管理制度“立改废释”。强化内部管理机制，修订了《担保项目受理及保前调查办法》《保后管理制度》等12项内控制度，从准入条件、合规审核等方面对担保事项进行全生命周期监督管理。五是建立“一户一策”追偿机制。梳理分析代偿项目状况，制定“一户一策”追偿方案，督促客户按照法院判决、和解协议等履行还款义务，大力推动资产处置变现进度。

三、重点行业领域和专项资金审计查出问题整改情况

1．江津区殡葬领域专项审计发现问题的整改。一是针对殡葬领域政策执行监督不到位的问题。区民政局联合有关部门开展“一墓一策”联合执法检查，完善超范围销售公墓问题台账，研究制定《江津区公墓建设运营违规违法行为处置措施》，对超范围销售公墓依法依规分类进行处置。截至目前，先锋镇凤凰山陵园、珞璜镇福山陵园对区外人员提供墓穴用地23个，违法所得及罚款35.74万元予以收缴。加强价格公示与监管，对6个农村公益性公墓销售价格和墓位管理费进行核定，并督促公墓方在显著位置进行公示，确保价格公开透明并接受群众监督。开展农村公益性公墓收费专项整治，对全区农村公益性公墓收费情况进行全面检查，处罚3个违规事项，罚款66.22万元。对农村公益性公墓超标准违规收费依法依规分类进行处置，对先锋镇凤凰山陵园、珞璜镇福山陵园等45个农村公益性公墓超标准公墓进行了处罚，117.16万元违法所得予以收缴。二是针对殡葬管理部门履行职能职责不到位的问题。按照市民政局整治专班《关于印发新建殡仪馆、殡仪服务站、公墓等殡葬服务设施审批建设指引的通知》要求，对新建殡葬服务设施严格进行审批。出台《江津区火化证管理制度（试行）》，规范火化证领取、发放、作废和销毁。开展殡葬领域联合执法，截至2025年3月已经全面取缔和关停三四安乐堂等6家非法治丧点。三是针对专项资金管理不到位的问题。已追回未及时停发特困人员124人死亡后救助资金15.57万元，4名特困人员重复享受丧葬补贴2.02万元，同时健全完善丧葬补贴申领制度，加强动态监管与核查，确保丧葬补贴申领准确及时。

2．无废城市建设相关资金管理使用情况专项审计调查发现问题的整改。相关单位切实加强整改工作，积极推进问题整改。一是建设资金全链条管理方面。区农业农村委严格按照相关规定分配、使用资金。2023年地膜科学使用回收项目资金42万元，已于2024年12月底全部拨付到位，拨付率达到100%。开展全区项目管理工作培训，摸清2025年秸秆综合利用主体数量，做好项目前期论证，合理分配财政资金，确保完成项目资金执行率目标。江津供排水公司加强生活垃圾处置费征管工作，已累计追收欠费36.32万元。华博水务有限公司代征的居民生活垃圾处置费289万元、企业生活垃圾处置费33万元已全部上缴入库。二是强化项目实施效果方面。区畜牧兽医发展中心已按政府采购相关要求，采取公开招标方式采购生猪无害化处理服务。区城市管理局会同双福街道、双福建司、重庆环卫集团江津益江公司共同推进三界生活垃圾中转站闲置盘活。区农业农村委已责令重庆顺裕农业开发有限公司将使用补助资金购买的闲置设备用于秸秆综合利用。油溪镇盛顺园农业开发公司已按股权协议兑付2年分红0.61万元给油溪镇大坡村集体经济组织。区城市管理局已协调相关部门和项目业主，抓紧推进江津区“无废城市”建设重点项目（重庆华敖环保科技有限公司扩建项目），该项目已纳入江津区09、10单元（先锋、江州湾城市发展单元）部分区域详细规划，已完成项目可研、环评等工作，待规划批复后建设。三是执行“无废城市”建设相关政策方面。建立健全协作配合机制，区生态环境局、区交通运输委已建立数据共享机制，不定期开展联合执法，加强对危险废物运输监管。危险货物运输企业同步使用危险货物电子运单和危险废物电子联单，确保运输危险货物数据一致。运用“政务·渝运安”数字交通系统，督促装货企业严格落实危险货物运输“五必查”。江津区城市治理委员会办公室印发《关于进一步规范工程施工项目建筑垃圾审批工作的通知》，从建筑垃圾产生、运输、处置三个环节，严格核准建筑垃圾处置。区城市管理局对全区施工工地建筑垃圾处置核准情况进行全面检查，2024年以来，共计办理建筑垃圾相关行政处罚案件79起，罚款50.03万元。

四、政府投资项目管理审计查出问题整改情况

1．健全制度机制，规范招投标及项目管理全流程。印发《江津区推动招标投标市场规范健康发展实施方案》，从落实招标主体责任、规范评标方法选择、加强代理机构和评标专家管理、强化多部门协同监管等方面规范招投标活动；同步出台《江津区防范领导干部违规插手干预工程建设项目招标投标“十严禁”》《江津区公职人员违规插手干预工程建设项目招标投标重大事项记录办法》，筑牢工程建设领域廉政防线。区发展改革委紧扣整改要求，正在起草加强和完善国有投资项目管理的文件，拟重点从前期工作、过程建设、完工后续等环节强化国有投资项目全周期管理，规范工程变更审核流程；同步印发《关于调整土石方预算单价的抄告》，统一土石方预算单价标准，堵塞造价管理漏洞。

2．强化风险防控，严格政府投资项目源头管理。将加强政府投资项目管控作为防范化解地方债务风险的关键抓手，严格执行“三严”措施。一是严控新建项目，明确在有效化解地方债务风险前，原则上不得举债新建政府投资项目（2025年批复可研项目19个，同比下降42.42%）；二是严把提级审核关，在优先保障必要在建项目资金、合理支持保障类新建项目基础上，仅对国家允许范围内确有必要、资金来源明确且不新增地方债务的新建项目，按相关规定开展提级审核；三是严控提级论证项目数量规模，2025年通过审核提级论证项目46个，总投资32.88亿元，同比下降54.81%。

3．聚焦问题整改，推动具体事项闭环销号。针对建设管理短板，区卫生健康委全面排查下属单位在建项目；双福建司通过司法途径追收山地公园项目超额支付广东金辉华集团工程款547.06万元；区水利局及时支付7个宜居村庄项目工程款1226.23万元，并督促6个进度滞后的乡村振兴补助资金项目加快完工。

五、国有资产和自然资源资产管理相关审计查出问题整改情况

1．国有资产监督管理审计查出问题整改情况。一是压实监管责任，健全资产管理长效机制。针对审计发现的国有资产管理问题，区国资委切实加强行业主管部门职责履行。一方面，将资产问题整改情况纳入国企改革重点任务和企业经营业绩考核，以考核“指挥棒”推动整改实效；另一方面，印发《关于规范企业国有资产交易的通知》，明确企业需及时、完整、准确确认、计量、记录和报告经济业务事项，从源头规范资产交易行为，真实反映财务状况和经营成果。二是深化资产盘活，提升行政事业性资产质效。一方面，夯实行政事业性国有资产管理基础，强化主管部门监督职能，通过加强日常管理与检查，推动管理责任落实落细；另一方面，依托数字化手段提升管理精度。通过“预算管理一体化系统-资产管理模块”，建立“全面、准确、细化、动态”的行政事业单位国有资产管理数据库，持续推进固定资产条码化管理，确保账账相符、账实相符。截至目前，朱杨镇等10个单位已完成固定资产清理和调账处理；双福建司通过收回欠缴租金1572.86万元、收回被占用双庆农贸市场车库并挂网招租等方式，推动闲置资产实质性盘活，资产使用效益显著提升。

　　2．自然资源资产管理相关审计查出问题整改情况。一是土地资源方面。严格落实耕地占补平衡制度。江津区规划自然资源局印发《关于进一步加强耕地占补平衡指标内部管理的通知》，强化耕地总量管控和以补定占管理，做好耕地占补平衡指标内部管理工作。按照“占一补一，占水补水”的原则，督促非农建设项目履行补充耕地义务。稳妥推进耕林试点工作。紧紧围绕统筹优化耕地、林地、园地空间布局，保障重大项目落地空间，积极探索“一张图”统筹协调的耕林空间治理新路径，改革成效初显。2025年5月26日，江津区在自然资源部组织的全国“一张图”建设培训班上作经验交流发言。二是矿产资源方面。扎实开展矿产资源领域“打非治违”。江津区规划自然资源局印发《关于开展严厉打击违法开采矿产资源工作的通知》，对非法采矿行为坚持“露头就打”，依法依规立案严肃查处。2024年至今完成38条违法线索的实地核查，其中立案查处5件、向公安机关移交线索2件。科学推进矿山资源开发利用。矿产资源开发利用结构进一步优化，矿产资源开发利用规模化、集约化水平稳步提升，矿山数量控制在28个以内，大中型矿山比例达到60%。三是水资源方面。持续加强水资源管理。认真落实最严格水资源管理制度，为全区380余个取水户精准下达2025年度取水计划，覆盖率100%。聚焦洗车场等重点主体，开展地下水违规取水专项整治行动，严守用水总量控制红线，严把取水许可审批关。