重庆市江津区财政局 关于江津区2021年财政决算的报告

2021年，是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划开局之年，也是全面建成小康社会、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年。全区财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届五中全会精神，认真落实市委五届十次全会精神，围绕区委、区政府工作安排，坚持稳中求进工作总基调，扎实贯彻落实积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，深入推进财税体制改革，不断提高财政管理水平，为全区统筹疫情防控和经济社会发展、统筹发展和安全提供了财力支撑，较好地完成了各项工作任务。

一、全区收支决算情况

（一）一般公共预算

2021年全区一般公共预算收入63.09亿元，为预算（为调整预算，下同）的100.3%，增长3.1%。加上上级补助收入42.36亿元、政府一般债券转贷收入41.9亿元、动用预算稳定调节基金2.83亿元、调入资金33.68亿元、上年结转1.19亿元，收入总计185.05亿元。全区一般公共预算支出121.83亿元，为预算的92.6％，下降4%。加上上解上级支出6.77亿元、政府一般债务还本支出41.92亿元，安排预算稳定调节基金4.76亿元、结转下年9.77亿元，支出总计185.05亿元。全区一般公共预算收支平衡。

2021年全区一般公共预算收支决算平衡表

单位：亿元

（二）政府性基金预算

2021年全区政府性基金预算收入75.16亿元，为预算的100.7%，增长1.2%。加上上级补助收入2.04亿元、政府专项债务转贷收入35.91亿元、上年结转3.51亿元，收入总计116.62亿元。全区政府性基金预算支出40.73亿元，完成预算的97.2%，下降52.2%。加上上解上级支出4.15亿元、政府专项债务还本支出36.91亿元、调入一般公共预算33.67亿元、结转下年1.16亿元，支出总计116.62亿元。全区政府性基金预算收支平衡。

2021年全区政府性基金预算收支决算平衡表

单位：亿元

（三）国有资本经营预算

按照国有资本经营预算管理有关规定，国有资本经营预算收入主要根据国有企业上年实现净利润一定比例收取，同时按照收支平衡原则安排相关支出。

2021年全区国有资本经营预算收入4310万元，为预算的100.2%，增长1.9%。全区国有资本经营预算支出4300万元，为预算的100.0%，增长642.7%，加上调出资金10万元，支出总计4310万元。全区国有资本经营预算收支平衡。

2021年全区国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

二、区级收支决算情况

（一）一般公共预算

2021年区级一般公共预算收入62.02亿元，为预算的100.2%，增长2.8%。加上上级补助、调入资金、动用预算稳定调节基金、地方政府债务转贷收入、上年结转等，收入总计183.97亿元。区级一般公共预算支出112.71亿元，为预算的98.5%，下降4.2%。加上上解上级、补助镇级、安排预算稳定调节基金、地方政府债务还本、结转下年等，支出总计183.97亿元。

与2021年调整预算数相比，区级一般公共预算收入决算数总计增加11.76亿元，其中：本级一般公共预算收入超收0.1亿元（品迭后）；上级补助收入增加10.86亿元；调入资金增加0.81亿元。支出决算数总计增加11.76亿元，其中：本级支出减少1.73亿元；结算补助镇级减少0.17亿元；结算上解市级支出减少0.53亿元；安排预算稳定调节基金增加4.76亿元；结转下年增加9.42亿元。

2021年区级一般公共预算收支预决算差异表

单位：亿元

说明：由于四舍五入因素，部分分项加和与总数可能略有差异，下同。

区级收支具体决算情况如下：

1.收入决算情况。区级一般公共预算收入62.02亿元，为预算的100.2%，增长2.8%。其中：税收收入42.91亿元，为预算的96.5%，增长3.5%；非税收入19.11亿元，为预算的109.6%，增长1.5%。税收收入中，增值税12.83亿元，增长13.5%；企业所得税6.81亿元，增长7%；个人所得税0.94亿元，增长14.3%；资源税0.2亿元，增长7.3%；城市维护建设税3.33亿元，增长4%；房产税3.55亿元，增长39.2%；印花税1.23亿元，增长43.2%；城镇土地使用税4.55亿元，增长9.5%；土地增值税2.49亿元，下降14.2%；耕地占用税1.07亿元，下降35.9%；契税5.83亿元，下降21.5%；环境保护税0.07亿元，增长85.5%。

2.支出决算情况。区级一般公共预算支出112.71亿元，为预算的98.5%，下降4.2%。其中：一般公共服务支出6.68亿元，增长8.8%；国防支出0.38亿元，增长448.8%；公共安全支出5.11亿元，下降14.1%；教育支出24.73亿元，增长5%；科学技术支出1.51亿元，增长0.1%；文化体育与传媒支出2.01亿元，增长3.8%；社会保障和就业支出17.27亿元，增长14.3%；卫生健康支出10.97亿元，下降37%；节能环保支出1.76亿元，下降3.4%；城乡社区支出23.57亿元，增长56.8%；农林水支出8.13亿元，下降34%；交通运输支出2.94亿元，下降34.7%；资源勘探信息等支出1.32亿元，下降42.4%；商业服务业等支出0.44亿元，下降34.3%；金融支出0.16亿元，下降45.8%；援助其他地区支出0.06亿元，增长20%；自然资源海洋气象等支出0.55亿元，下降39%；住房保障支出1.96亿元，下降58.4%；粮油物资储备支出0.24亿元，增加0.1%；灾害防治及应急管理支出0.99亿元，下降24.7%；债务付息支出1.96亿元，增长4.7%。

（二）政府性基金预算

2021年区级政府性基金预算收入75.16亿元，为预算的100.7%，增长1.2%，加上上级补助、地方政府债务转贷收入和上年结转等，收入总计116.62亿元。区级政府性基金预算支出40.66亿元，为预算的98%，下降52.1%，加上补助镇级、上解市级、调出资金、地方政府债务还本和结转下年等，支出总计116.62亿元。

与2021年调整预算相比，区级政府性基金预算收入决算数总计增加1.55亿元，其中：本级收入超收0.51亿元（品迭后）；上级补助收入增加1.04亿元。支出决算数总计增加1.55亿元，其中：本级支出减少0.82亿元；结算补助镇级支出增加0.07亿元；结算上解市级支出增加0.35亿元；调出资金增加0.8亿元；结转下年增加1.16亿元（国有土地使用权出让收入结转下年0.12亿元、国有土地收益基金结转下年0.02亿元、农业土地开发资金结转下年0.03亿元、污水处理费结转下年0.02亿元、国家重大水利工程建设基金结转下年0.76亿元、彩票公益金结转下年0.21亿元）。

2021年区级政府性基金预算收支预决算差异表

单位：亿元

（三）国有资本经营预算

2021年区级国有资本经营预算收入4310万元，为预算的100.2%，增长1.9%，其中：区属国有企业利润1030万元，国有资本参股企业股利、股息收入76万元，产权转让收入3204万元。区级国有资本经营预算支出4300万元，为预算的100.0%，增长642.7%，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出960万元，国有企业资本金注入3300万元，其他国有资本经营预算支出40万元（主要用于国有企业政策性补贴）；加上调出资金10万元，支出总计4310万元。

与2021年调整预算数相比，区级国有资本经营预算收入决算数总计增加10万元，为本级收入超收10万元。支出决算数总计增加10万元，为调出资金增加10万元。

2021年区级国有资本经营预算收支预决算差异表

单位：万元

三、重点报告事项

（一）转移支付情况

2021年，市级下达我区转移支付补助44.4亿元，其中，一般公共预算转移支付收入42.36亿元，占比95.4%；政府性基金预算转移支付收入2.04亿元，占比4.6%。按转移支付类别分：一般性转移支付收入32.33亿元，占比72.8%，主要用于落实教育、医疗、养老、住房保障等基本公共服务领域民生支出；专项转移支付收入12.07亿元，占比27.2%，主要用于基础设施、产业发展、乡村振兴、生态环保等领域建设发展支出和抗疫相关支出。

2021年区级安排镇级转移支付8.45亿元，其中，一般公共预算转移支付支出8.38亿元，占比99.2%；政府性基金预算转移支付支出0.07亿元，占比0.8%。按转移支付类别分：一般性转移支付7.56亿元，占比89.5%，专项转移支付0.89亿元，占比10.5%，主要用于保障基层政权运转，提高基本公共服务水平，以及疫情防控、生态环保整治、乡村振兴等重点领域支出。

（二）区级结转结余资金使用情况

2021年财政预算结转10.58亿元，其中：一般公共预算结转9.42亿元、政府性基金预算结转1.16亿元，已纳入2022年区本级财政预算安排使用。2021年统筹使用国库集中支付结余资金10.75亿元。

（三）地方政府债务情况

1．政府债务限额和余额情况。经市政府批准，市财政局核定我区2021年末政府债务限额223.1亿元，其中，一般债务余额限额88.1亿元，专项债务余额限额135亿元。截止2021年末，我区政府债务余额223亿元，其中，一般债务余额88.04亿元，专项债务余额134.96亿元，控制在限额以内。

2．政府债券举借和使用情况。根据市财政局核定的政府债务余额限额，结合我区政府债务风险和偿债能力，2021年市财政转贷我区再融资债券77.81亿元，其中：一般债券41.9亿元，专项债券35.91亿元。按用途分：58亿元用于落实建制区隐性债务风险化解试点工作，19.81亿元用于偿还当年到期的政府债券本金。

3．政府债务还本付息情况。2021年，我区还本付息支出26.7亿元，其中：到期政府债务本金20.83亿元，政府债务利息和发行费5.87亿元。

（四）区级预备费使用情况

2021年，区十七届人大五次会议批准区级预备费3亿元，

经区十七届人大常委会第四十次会议审议批准调减1.8亿元。经区政府批准，全年动用预备费1.2亿元，主要用于双福新冠肺炎疫情防控、全区地质灾害防治和自然灾害救助等相关支出。

（五）超收收入安排情况

按照《预算法》规定，一般公共预算的超收收入，可用于补充预算稳定调节基金。2021年一般公共预算超收收入0.19亿元全额用于补充预算稳定调节基金。政府性基金预算收入超收0.85亿元，用于补充预算稳定调节基金，其中：城市基础设施配套费收入超收0.64亿元、污水处理费收入超收0.21亿元。

（六）区级预算稳定调节基金使用情况

2021年初，预算稳定调节基金余额为2.83亿元，在编制2021年区本级财政预算草案时全额统筹安排一般公共预算支出。2021年补充预算稳定调节基金4.76亿元，主要为2021年底收回区级预算单位未执行完的区本级财政资金及一般公共预算超收收入等。

（七）“三公”经费情况

2021年，区级一般公共预算开支“三公”经费2737万元，增长18.1%，其中：公务接待费282万元，下降1.7%；公务用车购置及运行维护费2455万元，增长20.9%，其中：公务用车购置费1086万元，增长170.9%，公务用车运行维护费1369万元，下降16%。公务用车购置费增长幅度较大，主要是2021年，为维持机关工作正常开展，我区报废和新购置了一批公务用车，区政府办公室、区公安局、区司法局、区农业农村委等单位新购入79台车辆。另一方面，2021年我区将公务用车定额保障标准由8万元/辆调为分类分档保障，保障标准下调至5—6.5万元/辆，使得公务用车运行维护费减少。

（八）预算绩效管理情况

2021年，出台了《重庆市江津区区级政策和项目预算绩效管理办法（试行）》（津财会〔2021〕48号）、《重庆市江津区区级部门整体绩效管理办法（试行）》（津财会〔2021〕49号）。扎实开展事前绩效评估管理，对拟新增重点专项一级项目和拟新增重点专项金额超过500万元的项目开展事前绩效评估，对我区高质量发展资金政策开展了政策事前绩效评估，将事前绩效评估结果提交预算公开评审，作为安排预算的重要参考依据。实现绩效目标填报全覆盖，2021年编制2022年度绩效目标的项目数量数量2495个，涉及金额106.37亿元；同时开展部门整体绩效目标编制工作，2022年度部门整体绩效目标的一级预算单位覆盖率达100%，并将部门整体绩效目标随同部门预算送区人大常委会审核。开展绩效运行监控跟踪，2021年，要求各区级一级预算单位对本年度由本单位实施的所有项目开展日常监控并记录监控情况，同时将监控结果与绩效目标对比，及时做好绩效纠偏管理，确保目标任务按期实现。强化绩效评价工作，2021年财政绩效评价项目共1517个，涉及资金154.06亿元，其中：部门自评项目1503个，涉及资金145.64亿元；财政重点评价项目14个，涉及资金8.42亿元。加强绩效评价结果应用，一是2021年将预算绩效管理工作纳入区委区政府对区级部门和镇街的综合考核指标，分值为0.5分。二是加强预算绩效信息公开工作，公开2021年度项目绩效目标141个，涉及金额37.74亿元，实现2021年度项目绩效目标的一级预算单位覆盖比例达100%；公开绩效自评结果项目为240个，涉及金额10.91亿元。三是将重点绩效评价结果报送区政府，并反馈相关预算单位，督促问题整改落实。

（九）审计意见的整改落实情况

2022年3—5月，区审计局依法对2021年度江津区预算执行和决算草案编制情况进行审计，指出防范化解财政风险、区级高质量发展激励资金使用管理、预算编制及执行、财政资金管理、财政决算草案编制、以往年度审计发现问题的整改情况等6个方面问题，并提出了相应处理意见。目前，区财政局等有关部门正对照审计报告指出问题，积极采取措施加以整改。一是完善机制，深化改革，推动财政管理规范化。完善预算决策机制和程序，深化预算管理改革，落实部门和单位主体责任，提高财政管理规范化水平。二是强化财政收入管理，规范财政收入秩序。深入贯彻《预算法》《预算法实施条例》以及《财政部关于进一步规范地方财政收入秩序的通知》精神，严格落实规范财政收入秩序等审计整改的有关要求，切实加强财政收入预算管理，科学组织预算收入，依法征收、应收尽收。三是加强统筹，细化管理，推动财政管理标准化。加强财政资源统筹，加大支出结构调整力度，从严从紧管控预算执行，提高资金使用绩效。

四、2021年落实区人大常委会决议和财政工作情况

（一）支持创新发展和产业升级

支持创新驱动发展，安排0.4亿元持续实施“津鹰计划”，全年引进急需紧缺人才326名；安排1.5亿元用于全区科技创新平台研发扶持和科技成果奖励，支持科技型中小企业发展，全区高新技术企业和科技型企业达到280家和1482家。落实中央直达资金常态化制度安排，将10.7亿元资金纳入直达资金监控；积极落实减税降费政策，全年减免税9.9亿元，中小企业及煤电保供企业缓税1.5亿元，减免社保费6.3亿元，惠及1.2万户次市场主体；开展中小企业融资“增信贷”试点，为71户中小企业提供融资担保贷款2亿元，节约企业贷款利息近400万元；兑现高质量发展资金1.7亿元，完成全区28家企业数字化车间、智能工厂建设及21项智能化项目改造，支持158家现代服务业企业和电子商务平台企业壮大发展。

（二）支持构建新发展格局

认真落实成渝双城经济圈、一带一路、长江经济带和“一区两群”重大战略决策部署，统筹资金24亿元用于推进成渝铁路改建、江泸北线高速及轨道5号线等重大基础设施建设；安排3亿元用于完善城区功能和城市品质提升，支持停车设施改造、长岭公园、圣泉湖公园二期等项目建设；多渠道筹措资金120.6亿元，加快推进白沙长江大桥、长江经济带暨城乡统筹水环境综合治理等重大项目建设；启动团结湖大数据智能产业园和综保区基础配套设施2个PPP项目，支持科学城江津片区、江津综合保税区开放口岸和陆港型国家物流枢纽、西部陆海新通道江津站点、高铁物流基地和航空远程货站建设，推动江津对外开放高质量发展。

（三）支持乡村振兴和生态文明建设

严格落实“四个不摘”要求，持续巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。安排2.3亿元用于完善包括农村公路改建、农村饮水安全、农村入户便道和高标准农田建设等农村基础设施；安排1.2亿元支持建设便民服务中心、农村危旧房改造和落实村居干部补贴，提升村（居）治理能力和治理效能；安排0.4亿元落实主要农作物政策性农业保险，安排0.7亿元用于长江河口排污口排查、仙草河流域和四面山边贸小镇等生态环境整治工作，全区水域功能断层水质考核全部达标；安排1.4亿元用于落实林长制、开展森林资源保护和植被恢复及长江十年禁渔工作。

（四）持续增进民生福祉

完善社保救助体系，做好中山古镇火灾群众应急安置和临时救助，落实低保人群及困难群众补助标准提标，发放困难群众生活补助超过4.9亿元、优待抚恤资金2.1亿元，安排0.2亿元支持城乡社区养老服务设施建设。全年安排超过3.2亿元用于支持公立医院改革、落实计划生育及人口政策和城乡居民医保财政补助标准提标；安排0.5亿元用于做好新冠疫情常态化防控和支持打赢双福疫情防控阻击战。安排7.1亿元用于改善各教育阶段学生资助和办学条件，促进义务教育优质均衡发展，保障双福育才中学和珞璜恒大江津中学2所民办校顺利完成“公参民”治理，全区教育投入“两个只增不减”得到全面落实；推动文化体育事业发展，安排2.3亿元支持全国文明城区创建、区五馆三中心和公共体育场馆免费或低收费开放，支持开展文物修缮保护及区运会举办。

（五）深入推进财政管理改革

全力推进预算管理一体化改革，扎实开展预算管理一体化系统建设，形成“42+2”支出类别，建立538个明细支出预算标准；持续推进预算和绩效管理深度融合，制定绩效评价结果与预算安排挂钩管理办法，组织实施2020年度1503个项目绩效自评和14个重点项目绩效评价；全面实施政府采购意向公开，进一步优化国有投资项目评审模式，完成非税收入收缴电子化“国标系统”改革，实现非税收入全领域“跨省通缴”；进一步严肃财经纪律，试点推行财务电子报账监督系统，对30个镇街、105个部门的主要负责人开展财务培训，完成15家行政事业单位会计监督检查工作，持续做好巡视巡察整改任务督促落实。

（六）防范化解财政运行风险

持续强化综合治税和勤征细管、挖潜拓源，通过开展财政性资金资源匹配公开招投标，每年新增非税收入1亿元，全面清理单位结转结余资金，盘活财政存量资金 2.7亿元。严格落实政府过紧日子要求，坚持把“三保”支出放在财政支出的首要位置，兜牢兜实“三保”。严格落实债务管控政策，超额完成存量隐性债务化解任务，综保集团实现存量隐性债务“清零”；完善区属重点国有企业债务风险监测预警机制，对债务风险进行逐月跟踪分析、动态监测和精准调度，做到风险早排查、早发现、早防范；支持科投集团重组并成功获评AA⁺，开展行政事业单位向企业借款清理，严肃查处违规举债融资行为，坚决遏制新增隐性债务上新项目、铺新摊子，切实有效守住了债务风险底线。

附件：1．说明

2．2021年区级一般公共预算收支决算表

3．2021年区级一般公共预算本级支出决算表（按功能分类科目）

4．2021年区级一般公共预算本级基本支出决算表（按经济分类科目）

5．2021年区级一般公共预算转移支付收支决算表

6．2021年区级一般公共预算转移支付支出决算表(分地区）

7．2021年区级一般公共预算转移支付支出决算表（分项目）

8．2021年区级政府性基金预算收支决算表

9．2021年区级政府性基金预算本级支出决算表

10．2021年区级政府性基金预算转移支付收支决算表

11．2021年区级国有资本经营预算收支决算表

12．2021年全区社会保险基金预算收支决算表

13．2021年江津区社会保险基金支出决算表

14．2021年江津区社会保险基金结余决算表

15．2021年江津区政府债务限额及余额决算情况表

16．2021年江津区债券资金使用情况表

17．2021年江津区政府债务相关情况表

18．2021年“三公”经费支出决算汇总表