重庆市江津区财政局关于江津区2019年财政决算的报告

2019年，全区财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会以及中央经济工作会议精神，认真落实市委五届七次全会和陈敏尔书记、唐良智市长来津调研讲话精神，深入实施“一三三六”发展思路，聚焦“三大攻坚战”和“十项行动计划”等重点工作部署，落实积极财政政策要求，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为全区经济社会持续健康发展提供了有力的保障。

一、2019年财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况

1．一般公共预算

——全区一般公共预算收入65.49亿元，下降4.4%，为预算（为调整预算，下同）的101.8%。加上上级补助收入51.83亿元、调入资金24.21亿元、调入预算稳定调节基金2.61亿元、市级转贷地方政府债券收入2.90亿元，收入总计147.04亿元。

——全区一般公共预算支出138.94亿元，增长3.0%，为预算的101.3%。加上上解上级支出5.92亿元、安排预算稳定调节基金1.14亿元、地方政府债务还本支出0.74亿元、结转下年0.30亿元，支出总计147.04亿元。

2019年全区一般公共预算收支决算平衡表

单位：亿元

2．政府性基金预算

——全区政府性基金预算收入74.95亿元，增长7.8%，为预算的102.2%。加上上级补助收入2.72亿元、地方政府债券转贷收入22.80亿元、上年结转2.52亿元，收入总计102.99亿元。

——全区政府性基金预算支出69.22亿元，增长13.9%，为预算的97.5%。加上上解上级支出2.16亿元、地方政府债务还本支出6.30亿元、调出资金23.70亿元、结转下年1.61亿元，支出总计102.99亿元。

2019年全区政府性基金预算收支决算平衡表

单位：亿元

3．国有资本经营预算

——全区国有资本经营预算收入0.71亿元，增长5.72倍，为预算的116.4%。

——全区国有资本经营预算支出0.10亿元，下降2.3%，为预算的100.0%，加上调出资金0.51亿元、结转下年0.10亿元，支出总计0.71亿元。

2019年全区国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：亿元

（二）区级财政收支决算情况

1．一般公共预算

区级一般公共预算收入64.46亿元，下降5.9%，为预算的101.8%。加上上级补助、调入资金、调入预算稳定调节基金、市级转贷地方政府债券等，收入总计146.01亿元。区级一般公共预算支出126.76亿元，增长0.5%，为预算的101.5%。加上上解市级、地方政府债务还本、安排预算稳定调节基金、结转下年等，支出总计146.01亿元。

与2019年调整预算数相比，区级一般公共预算收入决算数总计增加3.68亿元，其中：本级一般公共预算收入超收1.14亿元；上级补助收入增加2.83亿元；政府性基金预算调入减少0.29亿元。支出决算数总计增加3.68亿元，其中：本级支出增加1.83亿元；结算补助镇级增加0.95亿元；结算上解市级支出减少0.58亿元；安排预算稳定调节基金1.14亿元；地方政府债务还本支出增加0.04亿元；结转下年0.30亿元。

2019年区级一般公共预算收支预决算差异表

单位：亿元

区级收支具体决算情况如下：

（1）收入决算情况。区级一般公共预算收入64.46亿元，下降5.9%，为预算的101.8%。其中：税收收入43.93亿元，下降9.8%，为预算的100.1%；非税收入20.52亿元，增长3.6%，为预算的105.7%。税收收入中，增值税13.85亿元，下降2.6%；企业所得税6.45亿元，增长37.2%；个人所得税0.74亿元，下降36.6%；资源税0.15亿元，增长67.7%；城市维护建设税3.58亿元，下降5.4%；房产税2.44亿元，下降23.9%；印花税0.86亿元，增长1.1%；城镇土地使用税4.42亿元，下降26.5%；土地增值税3.61亿元，下降5.4%；耕地占用税1.61亿元，下降67.1%；契税6.13亿元，增长3.3%；环境保护税0.05亿元，下降0.4%。

（2）支出决算情况。区级一般公共预算支出126.76亿元，增长0.5%，为预算的101.5%。其中：一般公共服务支出5.57亿元，增长1.5%；公共安全支出4.28亿元，下降17.7%；教育支出23.18亿元，增长2.3%；科学技术支出1.21亿元，增长46.8%；文化体育与传媒支出2.26亿元，增长22.5%；社会保障和就业支出14.35亿元，增长1.9%；卫生健康支出15.95亿元，下降1.8%；节能环保支出1.95亿元，下降32.9%；城乡社区支出24.90亿元，下降12.3%；农林水支出11.65亿元，增长19.5%；交通运输支出9.32亿元，增长15.5%；资源勘探信息等支出1.76亿元，下降23%；商业服务业等支出0.45亿元，下降62.7%；自然资源海洋气象等支出1.79亿元，增长40.2%；住房保障支出4.88亿元，增长41.4 %；债务付息支出1.78亿元，增长13.1%。

2．政府性基金预算

区级政府性基金预算收入74.95亿元，增长3.8%，为预算的102.2%，加上上级补助、市级转贷地方政府债券和上年结转等，收入总计102.99亿元。区级政府性基金预算支出67.75亿元，增长14.2%，为预算的97.5%，加上上解市级、调出资金和结转下年等，支出总计102.99亿元。

与2019年调整预算相比，区级政府性基金预算收入决算数总计增加1亿元，其中：本级收入超收1.59亿元、上级补助收入减少0.59亿元。支出决算数总计增加1亿元，其中：本级支出减少1.74亿元、结算补助镇级支出增加1.47亿元；结算上解市级支出减少0.04亿元、调出资金减少0.3亿元、结转下年1.61亿元（国有土地使用权出让收入超收结转下年0.2亿元，城市基础设施配套费收入超收结转下年1.35亿元，污水处理费收入超收结转下年0.04亿元，三峡工程后续工作结转0.02亿元）。

2019年区级政府性基金预算收支预决算差异表

单位：亿元

 3．国有资本经营预算

区级国有资本经营预算收入7078万元，增长5.87倍，为预算的116.4%，其中：区属国有企业利润6886万元，国有资本参股企业股利、股息收入192万元。区级国有资本经营预算支出1030万元，下降2.3%，为预算的100.0%，其中：解决历史遗留问题支出210万元，其他国有资本经营预算支出820万元，主要用于推动国资国企改革、解决破产企业珞璜瓷厂职工生活补助。

与2019年调整预算相比，区级国有资本经营预算转移性支出决算增加998万元，为结转下年支出。

2019年区级国有资本经营预算收支预决算差异表

单位：万元

4．转移支付收支情况

2019年市级下达我区转移支付补助54.55亿元，其中，一般公共预算转移支付收入51.83亿元，占比95.0%；政府性基金预算转移支付收入2.72亿元，占比5.0%。按转移支付类别分：一般性转移支付收入35.23亿元，占比64.6%，主要用于落实城乡居民基本医疗保险和低保、优抚等民生救助政策提标；专项转移支付收入19.31亿元，占比35.4%，专项用于落实学生资助政策、加大校园安保、人居环境改善投入和推进“四好”农村公路、农村危房建设等。

2019年区级安排镇级转移支付12.62亿元，其中，一般公共预算转移支付支出11.15亿元，占比88.4%；政府性基金预算转移支付支出1.47亿元，占比11.6%。按转移支付类别分：一般性转移支付6.71亿元，占比53.2%，专项转移支付5.91亿元，占比46.8%，主要用于支持镇财政“保工资、保运转、保基本民生”，加大脱贫攻坚力度，改善基础设施和人居环境，落实四面山市级自然保护区生态环境综合整治等。

5.区级结转结余资金使用情况

    2019年财政预算结转2.01亿元，其中：一般公共预算结转0.30亿元、政府性基金预算结转1.61亿元、国有资本经营预算结转0.10亿元，已纳入2020年区本级财政预算安排使用。2019年统筹使用结余资金9.37亿元。

6.地方政府债务情况

（1）政府债务限额和余额情况。经市政府批准，市财政局核定我区2019年末政府债务限额137.50亿元，其中，一般债务余额限额54亿元，专项债务余额限额83.50亿元。截止2019年末，我区政府债务余额137.07亿元，其中，一般债务余额53.61亿元，专项债务余额83.46亿元，控制在限额以内。

（2）政府债券举借和使用情况。根据市财政局核定的政府债务余额限额，结合我区政府债务风险和偿债能力，2019年市财政转贷我区政府债券25.70亿元，其中：新增政府债券18.70亿元（一般债券2.20亿元，土储专项债券11亿元，棚改专项债券4.20亿元、其他专项债券1.30亿元），再融资债券7亿元（一般债券0.70亿元，专项债券6.30亿元）。按规定，新增债券资金全部用于公益性建设项目投入。按项目单位分，双福工业园管委会0.15亿元，滨江新城管委会0.10亿元，珞璜工业园管委会0.10亿元，德感工业园管委会0.10亿元，白沙工业园管委会0.30亿元，综保区管委会1.60亿元，现代农业园区管委会0.20亿元，四面山管委会0.15亿元，区土储中心11亿元，区住建委4.20亿元，区教委0.55亿元，区交通局0.10亿元，区体育局0.15亿元。一般债券主要用于支持教育、道路、市政、文化等公益性建设项目投入；专项债券主要用于土地储备和棚户区改造建设；再融资债券按规定全部用于置换年度到期政府债券本金，不增加政府债务总规模。

（3）政府债务还本付息情况。2019年，我区还本付息支出11.20亿元，其中：到期政府债务本金7亿元，政府债务利息和发行费4.20亿元。

7．区级预备费使用情况

区十七届人大三次会议批准2019年区级预备费支出2亿元，区十七届人大常委会第二十四次会议批准调减预备费1.50亿元。经区政府批准，全年共动用0.50亿元。主要用于巨灾保险、公共安全事故保险和特殊人群保险经费等。

8．超收收入安排情况

2019年一般公共预算超收收入1.14亿元，按照《预算法》规定，一般公共预算的超收收入，可用于补充预算稳定调节基金。为此，2019年一般公共预算超收收入1.14亿元全额用于补充预算稳定调节基金，纳入第二年统筹安排。政府性基金预算收入超收1.59亿元，结转下年支出1.59亿元，其中：国有土地使用权出让收入超收结转下年0.20亿元，城市基础设施配套费收入超收结转下年1.35亿元，污水处理费收入超收结转下年0.04亿元。

9．区级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况

2019年初，预算稳定调节基金余额为2.61亿元，在编制2019年区本级财政预算草案时全额调入一般公共预算统筹安排支出。2019年补充预算稳定调节基金1.14亿元，全部为一般公共预算超收收入，在编制2020年区本级财政预算草案时全额调入一般公共预算统筹安排支出。预算周转金22万元，为历年滚存结余，2019年将其调入预算稳定调节基金统筹使用。

10．“三公”经费情况

2019年，我区在严格执行中央八项规定精神，厉行节约的同时严格支出管理，区级一般公共预算财政拨款开支“三公”经费3284万元，下降20.2%，其中：因公出国（境）费用126万元，增长20.3%；公务接待费401万元，下降38.1%；公务用车购置及运行维护费2757万元，下降18.1%，其中：公务用车购置费978万元，下降9.3%，公务用车运行维护费1779万元，下降22.3%。

二、2019年落实区人大决议和财政工作情况

（一）落实积极财政政策，推动经济高质量发展

积极促进企业降本增效，坚持用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，深入开展减税降费政策宣传和走访调研，不折不扣落实增值税改革、小微企业普惠性、社保降费率等减税降费政策，以及全市“涉企减负30条”“制造业降本36条”等减负措施，全年新增减免企业各类税费17.5亿元，其中区级减税约6亿元，企业和个人获得感明显增强。着力夯实财源基础，加大重点税源企业培育扶持力度，新增培育重点税源企业40家，累计为重点税源企业发放奖励1.50亿元。扎实开展“三清”工作，清理闲置、低效用地9000余亩，未及时办理产权等还房资产123.70万平方米。推动产业转型升级，深化一二三产业供给侧结构性改革，设立规模2.5亿元的高质量发展激励专项资金、争取全市第一批工业和信息化专项补助资金5817万元、安排企业科技创新补助9106万元、利用知识、价值信用贷款、风险补偿基金等撬动信贷资金和金融资本5.3亿元，加大科创孵化器、企业研发经费等奖补力度，鼓励企业研发投入和自主创新，建成江津科技创新中心，全区高新技术企业、科技型企业分别增至174家、590家；支持企业智能化改造，完成智能化改造项目74个。持续优化营商环境，深化“放管服”改革，认真落实“支持实体经济企业健康发展18条”等涉企政策，争取民营和小微企业金融服务综合改革试点经费5000万元，大力实施区级续贷周转金、“助保贷”“银政通”和中小微企业“银政担”贴息等政策，下大力气解决民营和中小微企业“融资难”和“融资贵”问题，切实降低企业融资成本。完善企业挂牌上市扶持政策，新增OTC成长版挂牌企业12家，精准培育拟上市重点企业8家、在库培育企业11家。加大引才引智资金投入，支持企业引进高层次人才，全区博士后科研工作站增至10个，新认定入选“鸿雁计划”8人、“产业技术带头后备人才”3人。强化平台载体建设，抢抓重庆高新区扩容和“科学城”建设的发展契机，支持团结湖大数据智能产业园建设。围绕把江津综保区建成全区开放发展“桥头堡”“主阵地”目标，坚持对综保区实行“不予不取”财政政策，整合注册资本金、产业集聚转移支付补助、项目收益专项债券等资金7亿元，支持建成长江珞璜港一期、珞璜铁路综合物流枢纽，支持陆海新通道江津班列常态化运行、冷链经济发展、江津综保区开发建司提高主体信用评级等。

（二）切实保障和改善民生，服务人民高品质生活

实施更加积极的就业政策，落实就业创业补贴政策，城镇登记失业率控制在2.4%以内。发放就业补助资金、失业保险基金1.8亿元，带动就业人员2.7万余人。发放创业担保贷款1.3亿元，扶持创业人员919户。落实就业扶贫补贴216万元，促进建卡贫困户稳定就业创业896人次，转移就业976人。支持优先发展教育事业，持续加大教育基础设施投入，投入资金2.4亿元，支持江津二中、石蟆小学、德感幼儿园等学校建设，实施校舍维修及学校外墙排危改造、运动场改造，完成学校班班通、功能室等教育技术装备升级改造。投入资金1.1亿元，落实学生资助政策，惠及贫困学生32.8万人次，支持农村学前教育、义务教育营养改善计划。建立健全留守少年儿童关爱长效机制，保障进城务工子女100%入学。全力保障民生兜底政策，落实社会救助和保障标准与物价上涨挂钩的联动机制，提高城乡低保、城乡特困等困难群体救助标准，发放低保、优抚、济困、救助等资金7.1亿元，惠及困难群众8.5万人次。加强卫生健康事业，城乡居民医保财政补助标准提高到每人每年520元，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准达到69元。农村改厕补助标准由每户600元提高到1000元，完成农村改厕30530户。落实城乡贫困人口及困难群众参加居民基本医疗保险政策，惠及贫困人口及困难群众9.6万人次，全区贫困人口医保参保率达到100%。支持建成区第二人民医院、区中心血库、四屏卫生院。促进文化事业发展，拓展政府购买公共文化服务实施范围，加快推进公共文化服务标准化、数字化、智能化建设，深入实施文化惠民工程，支持公共文化体育设施免费或低收费开放，完善公共文化服务体系，支持区博物馆、聂帅馆陈列布展建设，新建旅游厕所74座，提档升级12个镇街综合文化中心，打造滨江路“诗联文化长廊”1.3公里，全区每千人拥有公共文化设施面积89.7平方米。突出提升城市品质，搭建智慧城市综合平台，启动浒溪公园修建、美化城市景观照明等一批提升城市品质项目。安排资金1.8亿元，新增公共停车位2388个，滚动推进老旧小区改造、城市道路整治等民生实事落地见效。累计投入资金2.5亿元，支持“三城联创”工作扎实推进。加强社会治安防控，积极推进“雪亮工程”建设，支持打好扫黑除恶专项斗争。

（三）认真落实审计整改意见，突出打好“三大攻坚战”

强化全口径债务管理，全面落实政府债务限额、成本控制、资产负债率约束等管理制度，坚决执行“七严禁”要求，规范国企融资审批流程；充分利用展期、置换等政策，积极盘活存量、腾退和压缩无效支出，稳步推进隐性政府债务化解54.7亿元。加快推进国有企业改革，综保区集团、四面山集团重组工作阶段性完成，支持转型后的国企依法合规承接政府公益性项目，提高国企运营效率，增强企业造血能力和偿债能力；全面整改审计发现的问题，大力整改违规担保和以政府购买服务名义违规融资，以整改促进债务管理提质增效。全力保障精准脱贫攻坚，深入推进涉农资金整合，统筹资金3.4亿元，强化财政对贫困村和特殊贫困群体脱贫攻坚的投入力度，着力解决影响“两不愁三保障”突出问题。加快财政扶贫资金动态监控机制建设，对扶贫项目资金实施全过程监督检查、绩效管理，提高资金使用效益。加大污染防治投入力度，安排资金7532万元，深入实施“环保五大行动”，支持推进餐厨垃圾处理和生活垃圾场收运，加快黄庄、大坡村、孔目村等污染处理站及管网建设，切实担当“上游”责任，落实横向生态保护补偿机制，支持推进“万人千吨”水源地综合整治。投入8300万元，开展长冲渔场综合治理，69户业主完成退渔清塘，取缔关闭璧南河500米内畜禽养殖场10户。落实中央和市级环保督察问题整改要求，投入资金2.7亿元，支持四面山市级自然保护区生态环境综合整治。落实资本金补助1.1亿元，撬动社会资本7.8亿元，推进长江经济带暨城乡融合发展（一期）项目提质增效。

（四）深化财政改革，提升管理效能

精简压缩预算单位，将现有317个一级预算单位精简调整为100个，大力压缩预算单位一般性开支，切实理顺机构改革后区级党政机构和事业单位的财务管理关系，为深化预算管理改革、推进项目支出标准化体系建设打下基础。调整完善镇街（管委会）财政管理体制，通过优化财力配置格局，充分调动各发展主体培植财源、协税护税和增收节支的积极性，切实增强区级财政“三保”保障能力。深化国库集中支付改革，全面推进国库集中支付电子化改革扩面工作，实现支付电子化全覆盖。深化政府采购改革，优化电子交易平台功能，增加网上超市采购功能，实施采购计划4602批次，实际采购资金53522万元，节约资金4667万元。举办4次政府会计制度系统操作及会计实务培训，新建“重庆市江津区政府会计制度财务管理平台”，优化提升软件系统功能，实现新旧制度平稳衔接。加强惠民、惠农等民生资金监管，持续开展“一卡通”治理等专项核查，严肃查处违法违规问题，督促发放资金454万元。强化会计监督检查，通过委托第三方及组成联合检查组等方式，对全区64家行政事业单位的会计信息质量、35家行政事业单位的政府分散采购工作开展专项检查。

（五）全面实施预算绩效管理，创新预算管理方式

2019年出台了《关于贯彻落实全面实施预算绩效管理的实施意见》，在编制部门预算时，对项目、政策资金同步编制绩效目标，涉及部门311个，涉及项目1212个，涉及金额151.14亿元；开展绩效自评项目1327个，涉及资金66.76亿元；对创卫、科技、生态环境等12个项目开展重点绩效评价，涉及资金6.45亿元；加强绩效评价结果应用，2019年向本级人大报告全部绩效目标管理项目和金额，向本级人大、政府报告绩效评价结果12个，涉及金额6.45亿元.

三、认真落实各项财税政策，促进高质量发展

下一步，我们将按照区委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，围绕推动高质量发展，重点做好以下工作：

（一）夯实高质量发展财力基础

支持和服务经济主体，努力培育和挖掘新的收入增长点；落实国家减税降费政策，规范收入秩序，营造良好营商环境；多渠道筹集财政资金弥补减收，盘活存量国有资产；调动部门抓好项目储备积极性，增强向上争取资金的针对性和有效性。

（二）增强高质量发展动能

坚持放水养鱼、休养生息，严格贯彻支持民营经济发展扶持政策，增强企业获得感，稳住实体经济预期；抓住传统企业转型升级和新兴产业发展壮大“两大引擎”，综合运用政策调控、资金引导，助推新旧动能持续转换。

（三）强化高质量发展支撑

以融城发展为契机，推动重点交通项目建设，加快提升交通互联互通水平；加快完善城乡基础设施，推进四好农村公路建设；积极对接融城政策，完善财政结算体制，支持园区平台建设和综保区运营增效。

（四）提升高质量发展成果

巩固精准脱贫成果，加大财政扶持力度，促进扶贫资金精准投放、精准使用；积极支持污染防治，建立多渠道资金筹措机制，推进水环境综合治理PPP项目以及长江经济带暨城乡融合发展项目等；继续增加农林水投入，支持乡村振兴战略，推动农业高质量发展；补齐民生短板，强化就业、教育、养老 、医疗、住房保障等方面投入，持续增进民生福祉。

（五）防范化解影响高质量发展的突出风险

坚持底线思维，正确处理发展与控债的关系，严格落实政府债务限额管理和预算约束，预防国有企业发生资金断裂风险；加强国库资金管理，完善库款监测预警机制，切实兜牢“三保”底线；深化财政管理改革，推动预算绩效管理扩围升级；严肃财经纪律，强化财政监督检查，加强审计整改，切实提升依法理财水平。

附件：1．说明

2．2019年区级一般公共预算收支决算表

3．2019年区级一般公共预算本级支出决算表

4．2019年区级一般公共预算本级基本支出决算表

5．2019年区级一般公共预算转移支付收支决算表

6．2019年区级一般公共预算转移支付支出决算表(分地区）

7．2019年区级一般公共预算转移支付支出决算表（分项目）

8．2019年区级政府性基金预算收支决算表

9．2019年区级政府性基金预算本级支出决算表

10．2019年区级政府性基金预算转移支付收支决算表

11．2019年区级国有资本经营预算收支决算表

12. 2019年全区社会保险基金预算收支决算表

13．2019年江津区政府债务限额及余额决算情况表

14．2019年江津区债券资金使用情况表

15．2019年江津区政府债务情况表

16. 2019年“三公”经费支出决算汇总表